ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЯСТРЕБ" ИНН:1515912708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81577649 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12700
11504 Основные средства на конец предыдущего года19300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14515225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59225129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56127127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4127204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201304352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63352333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328304352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256352333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320262324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250324324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328304352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257352333
21103 Выручка за отчетный год202014201420
21104 Выручка за предыдущий год152614201534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192213991295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154212951352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9821125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16125182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9821125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16125182
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год4740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95-53125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16125182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151927
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-53106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31106155

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (328) = 21.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1922+0+0) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (2020) = 4.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (2020) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40

Индекс Альтмана Z = 48.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7), коэффициент быстрой ликвидности (25.13), коэффициент текущей ликвидности (25.13), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.85%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники