Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН" ИНН:1515913959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81580924 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86400
12103 Запасы на конец отчетного года69700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2431600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1902442853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4428532294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26915442853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4428532294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27779442853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4428532294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2175400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217641010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6015312384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3123841391
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года120459893
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6015432843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4328432284
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27779442853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4428532294
21103 Выручка за отчетный год393842921636282
21104 Выручка за предыдущий год29216362823823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375962713733723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2713733723710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178820792559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207925593113
22203 Управленческие расходы за отчетный год58600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120220792559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207925593113
23503 Прочие расходы за отчетный год4400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115820792559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207925593113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115820792559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207925593113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год115820792559
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год207925593113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1158)/Стоимость активов (27779) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37596+0+586) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1202)/Выручка (39384) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1158)/Выручка (39384) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.618

Индекс Альтмана Z = 9.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (4.36), коэффициент текущей ликвидности (4.47), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "ЭТАЛОН"