АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ" ИНН:1515914173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81581817 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4200
12103 Запасы на конец отчетного года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года813339340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339340260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6565117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года830404404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404404377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872404404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404404377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2025-2025-832
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года455324292429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242924291209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455324292429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242924291209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872404404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404404377
21103 Выручка за отчетный год60000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6600-1192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6600-1193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6600-1193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-660)/Стоимость активов (872) = -75.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1260+0+0) = -52.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-660)/Выручка (600) = -110 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-660)/Выручка (600) = -110 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.757

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.757

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -35.56

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-110%), рентабельность компании (-110%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ЦЕНТР НЕПРЕРЫВНОГО МАТЕМАТИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ"