ООО "Владпроект-М" ИНН:1515914374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81582194 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2357411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1233584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3358421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1233584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3358421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года223138
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2313811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2357411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1233584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3358421
21103 Выручка за отчетный год48921182087
21104 Выручка за предыдущий год211820873355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401689877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6898772444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8814291210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14291210911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8814291210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14291210911
23503 Прочие расходы за отчетный год719371
23504 Прочие расходы за предыдущий год9371683
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1713361139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13361139228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6473101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212721066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12721066127

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (12) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401+0+0) = 21.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (489) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (489) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5

Индекс Альтмана Z = 21.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (18%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники