АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ" ИНН:1515914470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01906926 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года803765743
12104 Запасы на конец предыдущего года765743639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165326013037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260130373403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3755301152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530115233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283138964932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389649324075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283138965782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389657826088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года742742742
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года742742742
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года100010001000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года100010005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года696969
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года696969
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71113632100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13632100-313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252231743911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317439115498
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5521590310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309170281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170281180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3097221871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7221871590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283138965782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389657826088
21103 Выручка за отчетный год472954176519
21104 Выручка за предыдущий год541765197931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год390935425555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354255557751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8201875964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1875964180
22203 Управленческие расходы за отчетный год5861866140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18661400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2349824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9824-369
23403 Прочие доходы за отчетный год1119475
23404 Прочие доходы за предыдущий год194750
23503 Прочие расходы за отчетный год358792667
23504 Прочие расходы за предыдущий год7926670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113-764632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-764632-369
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113-764632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-764632-369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-113-764632
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-764632-369

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (2831) = -3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3909+0+586) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (4729) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (4729) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.162

Х5 = Выручка/Активы = 1.67

Индекс Альтмана Z = 5.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (6.56), коэффициент текущей ликвидности (9.16), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (-2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХСНАБ"