ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО" ИНН:1515914991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81583516 ОКВЭД:36.63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255530192656
11504 Основные средства на конец предыдущего года301926560
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года112216601575
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года166015750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года367746794231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467942310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372846794678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467946780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года222325113233
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251132330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223325213243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252132430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149212540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39041435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90414350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149521581435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215814350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372846794678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467946780
21103 Выручка за отчетный год268011074504
21104 Выручка за предыдущий год110745040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269517623604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176236040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15-655900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6559000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-655900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6559000
23503 Прочие расходы за отчетный год273340
23504 Прочие расходы за предыдущий год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-288-689900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6899000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-288-722735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7227350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-288-722735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7227350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-288)/Стоимость активов (3728) = -7.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2695+0+0) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (2680) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-288)/Выручка (2680) = -10.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.494

Х5 = Выручка/Активы = 0.719

Индекс Альтмана Z = 1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-0.56%), рентабельность компании (-10.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРАТИНО"