ООО "Эридан" ИНН:1515915402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32720747 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года894090993404
11504 Основные средства на конец предыдущего года909934043774
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года894090993404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года909934043774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17700444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17700444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1071090993848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года909938484372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-273-392-413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-392-413213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-263-382-403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-382-403223
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года319504177
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года750800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1070304177
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27019730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года197300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75087474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270948174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94817474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1071090993848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года909938484372
21103 Выручка за отчетный год281164170
21104 Выручка за предыдущий год641701043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26626390642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6390642812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14927-642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27-642231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14927-642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27-642231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14927-644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-644229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11921-644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-644214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11921-644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21-644214

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (10710) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2662+0+0) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (2811) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (2811) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = 1.187

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.187<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.56), коэффициент текущей ликвидности (6.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники