ООО "ГАЗЭНЕРГО" ИНН:1515915949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86301053 ОКВЭД:23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16809191830
11504 Основные средства на конец предыдущего года1902103882
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16809191830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19021019504
12103 Запасы на конец отчетного года599571110
12104 Запасы на конец предыдущего года57121010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3690254011484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2305114841889
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года408234213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23421349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4697848511707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8251117071948
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215062766811707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272721170721452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10967-12114-32793
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13397-327930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10957-12104-32783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13387-3278310
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года454000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года454000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года302023481336550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года357733655012257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22614197940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34679409185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324633523244490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361194449021442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215062766811707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272721170721452
21103 Выручка за отчетный год4406131782134
21104 Выручка за предыдущий год1457621340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42061322419473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13470194730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200-46-17339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1106-173390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3200
22203 Управленческие расходы за отчетный год448000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4297-78-17339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1074-173390
23303 Проценты к уплате за отчетный год30021570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год215700
23403 Прочие доходы за отчетный год1726325670
23404 Прочие доходы за предыдущий год256700
23503 Прочие расходы за отчетный год938025810
23504 Прочие расходы за предыдущий год525800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3286-2249-17339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3774-173390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87300
24603 Прочее за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2430-2249-17339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3774-173390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2430-2249-17339
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3774-173390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2430)/Стоимость активов (21506) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4206+17+4480) = -49.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4297)/Выручка (4406) = -97.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2430)/Выручка (4406) = 55.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Х5 = Выручка/Активы = 0.205

Индекс Альтмана Z = 0.715

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-97.53%), рентабельность компании (55.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники