ООО "НАНО ДОКТОРЪ" ИНН:1515916389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86302515 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года811010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5959145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года591450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60140165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14016510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60140165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14016510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57135158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1351584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60140165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14016510
21103 Выручка за отчетный год146158304
21104 Выручка за предыдущий год1583040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224176156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1761560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78-18148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78-18148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78-18148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18148-6
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78-23148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23148-6

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (60) = -130 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224+0+0) = -34.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (146) = -53.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (146) = -53.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19

Индекс Альтмана Z = 13.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (20), коэффициент текущей ликвидности (20), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-53.42%), рентабельность компании (-53.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники