ООО "БЕГЕМОТ Владикавказ" ИНН:1515917086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86304117 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15041
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3769887129634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года871296343174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157651743011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517430116645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392741390112645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13901126459860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392741390112645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13901126459860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11509811310719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8113107198712
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2776557881926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года578819261148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2776557881926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года578819261148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392741390112645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13901126459860
21103 Выручка за отчетный год16418107859377
21104 Выручка за предыдущий год10785937715051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9409113236325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1132363257821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7009-5383052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53830527230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7009-5383052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53830527230
23403 Прочие доходы за отчетный год6817231
23404 Прочие доходы за предыдущий год172315
23503 Прочие расходы за отчетный год34861985865
23504 Прочие расходы за предыдущий год19858652988
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3591-23512218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-235122184247
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190255211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год255211637
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3401-26062007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-260620073610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3401)/Стоимость активов (39274) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9409+0+0) = 74.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7009)/Выручка (16418) = 42.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3401)/Выручка (16418) = 20.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.415

Индекс Альтмана Z = 3.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (42.69%), рентабельность компании (20.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники