Северо-Осетинское республиканское отделение общероссийской общественной организации "Всероссийское общество охраны природы" ИНН:1515917209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03920126 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16561656
11504 Основные средства на конец предыдущего года16561672
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года9461280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16562602
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26022952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16562615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26152964
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1312
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16562602
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26022952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16562615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26152964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16562615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26152964
23403 Прочие доходы за отчетный год606728
23404 Прочие доходы за предыдущий год728984
23503 Прочие расходы за отчетный год576715
23504 Прочие расходы за предыдущий год715972
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1312
24603 Прочее за отчетный год-77
24604 Прочее за предыдущий год-79
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63
62153 Членские взносы за отчетный год7153
62203 Целевые взносы за отчетный год195195
62503 Прочие за отчетный год171215
62003 Поступило средств - всего за отчетный год437463
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год437463
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год242268
63133 иные мероприятия за отчетный год195195
63003 Использовано средств - всего за отчетный год437463

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1656) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники