ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ" ИНН:1515917230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86304726 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85141469
12104 Запасы на конец предыдущего года141469444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года893546515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546515490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21894159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года941596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11967811143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7811143940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11967811143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7811143940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1287-2123-1585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2123-1585-1822
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247526722722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267227222756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248329042728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290427282762
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11967811143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7811143940
21103 Выручка за отчетный год373021962433
21104 Выручка за предыдущий год219624330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273626202146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262021460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год994-424287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4242870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год994-424287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4242870
23303 Проценты к уплате за отчетный год32190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год146117
23504 Прочие расходы за предыдущий год61170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год948-504270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5042700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1123433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год836-538237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5382370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (836)/Стоимость активов (1196) = 69.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2736+0+0) = 36.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (994)/Выручка (3730) = 26.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (836)/Выручка (3730) = 22.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.793

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.518

Индекс Альтмана Z = 0.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.08), рентабельность продукции (26.65%), рентабельность компании (22.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ КАПИТАЛ"