Общество с ограниченной ответственностью "Меценат" ИНН:1515917640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86305522 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года119301199112352
12104 Запасы на конец предыдущего года11991123528748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7421401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127071215212353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12152123538751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127171216212363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12162123638761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1053598899039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года988990398369
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1054598999049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года989990498379
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20008001958
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80019580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17214631356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14631356382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217222633314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22633314382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127171216212363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12162123638761
21103 Выручка за отчетный год280512779922071
21104 Выручка за предыдущий год277992207115811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260882362918619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236291861913123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196341703452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417034522688
22103 Коммерческие расходы за отчетный год131733201175
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33201175543
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6468502277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85022772145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6468502277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85022772140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6468502277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85022772140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6468502277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85022772140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (646)/Стоимость активов (12717) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26088+1317+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (646)/Выручка (28051) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (646)/Выручка (28051) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.855

Индекс Альтмана Z = 12.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меценат"