ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ" ИНН:1515918001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86306889 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года526546855878
11504 Основные средства на конец предыдущего года468558780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21300213003500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2130035000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26565259859378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2598593780
12104 Запасы на конец предыдущего года536240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1376974561784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года745617840
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года415000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12811720802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17208020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15050133793210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1337932100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416153936412588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39364125880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38816209535079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2095350790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38826209635089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2096350890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2789184017499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1840174990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2789184017499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1840174990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416153936412588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39364125880
21103 Выручка за отчетный год468804255923032
21104 Выручка за предыдущий год42559230320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220122173113340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21731133400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24868208289692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2082896920
22203 Управленческие расходы за отчетный год6247513284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5132840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18621156965770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1569657700
23203 Проценты к получению за отчетный год1872750
23204 Проценты к получению за предыдущий год27500
23404 Прочие доходы за предыдущий год349700
23503 Прочие расходы за отчетный год10235990
23504 Прочие расходы за предыдущий год359900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18706158695770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1586957700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8430691
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17863158695079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1586950790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17863158695079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1586950790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17863)/Стоимость активов (41615) = 42.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22012+0+6247) = 65.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18621)/Выручка (46880) = 39.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17863)/Выручка (46880) = 38.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.921

Индекс Альтмана Z = 20.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (13.03), коэффициент текущей ликвидности (13.03), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (39.72%), рентабельность компании (38.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕЙТЕРИНГ-БАВАРИЯ"