ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ" ИНН:1515918058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00285132 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5079115159
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7911515918
11503 Основные средства на конец отчетного года1341831296989223792202
11504 Основные средства на конец предыдущего года129698922379220276680
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года594800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134291129825113217111547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12982511321711154785963
12103 Запасы на конец отчетного года92544636686654449984
12104 Запасы на конец предыдущего года63668665444998438022
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11461362341768
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года65823417681776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56089498163497226893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49816349722689323729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12029874922272041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8749222720412314
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года156173800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года738000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16336812310710397780686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1236301039778068665841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297659252932217194192233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253455217194192233151804
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года46605466054660546605
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года46605466054660546605
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111009746155444741433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71713544474143327696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15761412122010105288038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1183181010528803874301
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года68833688336885265852
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68833688526585246134
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года394900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года49000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68872688826885265852
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68882688526585246134
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38113330772000020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33077200002000014500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33060297532729018343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33177272901834316869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71173628304729038343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66254472903834331369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297659252932217194192233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253455217194192233151804
21103 Выручка за отчетный год255410206973149943178231
21104 Выручка за предыдущий год206973149943178231154044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197877150730102765134580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150730102765134580114363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57533562434717843651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56243471784365139681
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21815929293868
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год159292938684152
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18701185381674615003
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57315373832571123037
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37383257112303720526
23203 Проценты к получению за отчетный год12000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6113686366492510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6863664925101896
23403 Прочие доходы за отчетный год5691283622645755
23404 Прочие доходы за предыдущий год2836226457553257
23503 Прочие расходы за отчетный год6871749446358689
23504 Прочие расходы за предыдущий год10396463586887070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50034258621669117593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22960166911759414817
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10718569336773857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5693367738573302
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-699-5450338
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5453390339
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-304900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-49000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год104800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39296201681301413736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17266130141373711515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39296201681301413736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17266130141373711515
32003 Величина капитала на 3146605466054660546605
32007 Величина капитала на 3171713544474143327696
32008 Величина капитала на 311183181010528803874301
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39296201681301413737
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39296201681301413737
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39296201681301413737
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39296201681301413737
33003 Величина капитала на 3146605466054660546605
33007 Величина капитала на 31111009746155444741433
33008 Величина капитала на 3115761412122010105288038
36003 Чистые активы на 3115761412122010105288038
36004 Чистые активы на 311183191010528803874301
41103 Поступления – всего за отчетный год265108233871224767198222
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254252233162224767196240
41193 Прочие поступления за отчетный год1085670901982
41203 Платежи – всего за отчетный год242462232413227581221747
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135616137431158554156474
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72739562433922830742
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1872273266482510
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200397157231517184
41293 Прочие платежи за отчетный год1219628850024837
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год226461458-2814-23525
42203 Платежи – всего за отчетный год19982000
42293 Прочие  платежи за отчетный год19982000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-19982000
43103 Поступления – всего за отчетный год4679410615450038822
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4679410615450038822
43203 Платежи – всего за отчетный год461545615150015570
43293 Прочие платежи за отчетный год46154000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6405000300023252
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33046458186-273
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-246400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39296)/Стоимость активов (297659) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197877+218+0) = 28.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57315)/Выручка (255410) = 22.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39296)/Выручка (255410) = 15.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.125

Индекс Альтмана Z = 5.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (22.44%), рентабельность компании (15.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАВДОЛОМИТ"