ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ ИНН:1515918749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86309161 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2531350350
11504 Основные средства на конец предыдущего года350350350
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11270
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2580811350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376350350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3565527647114802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27883114802110041
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000411091640
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10916400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4210292628094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2926280948723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139906140411142896
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139973142896118764
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142486141222143246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140349143246119114
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года141333140351133400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года139659133400113400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141333140351140416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139659140416117419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11538712830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69028301695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11538712830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69028301695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142486141222143246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140349143246119114
21103 Выручка за отчетный год5421836710396
21104 Выручка за предыдущий год8367103969371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12726149898637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1519186376091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7305-66221759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-682417593280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7305-66221759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-682417593280
23203 Проценты к получению за отчетный год968579740
23204 Проценты к получению за предыдущий год797400
23403 Прочие доходы за отчетный год1430662268
23404 Прочие доходы за предыдущий год512268793
23503 Прочие расходы за отчетный год17091852649
23504 Прочие расходы за предыдущий год1097649287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2101-4343378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10433783786
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4240381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21381797
24604 Прочее за предыдущий год-77500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1677-4342997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-69229972989
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1677-4342997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-69229972989

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Прибыль

Прибыль ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1677)/Стоимость активов (142486) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12726+0+0) = -57.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7305)/Выручка (5421) = -134.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1677)/Выручка (5421) = 30.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 122.578

Индекс Альтмана Z = 135.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.65), коэффициент быстрой ликвидности (34.58), коэффициент текущей ликвидности (34.58), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-134.75%), рентабельность компании (30.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФОНД МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ