ФОНД "ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ - АЛАНИЯ" ИНН:1515918756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86309178 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155544155693155932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155693155932151664
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155544155693156192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155693156192155418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155544155693156192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155693156192155418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152859153947156063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153947156063155335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26851746129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174612983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26851746129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174612983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155544155693156192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155693156192155418
21104 Выручка за предыдущий год22440333284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108821809240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218092407892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1088-1956-5207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1956-5207-4608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1088-1956-5207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1956-5207-4608
23404 Прочие доходы за предыдущий год1067277011
23504 Прочие расходы за предыдущий год158471333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1088-21041049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-210410492070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14320304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1088-2118729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21187291766

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1088)/Стоимость активов (155544) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1088+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1088)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1088)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.931

Индекс Альтмана Z = 66.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (57.93), коэффициент текущей ликвидности (57.93), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники