Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ" ИНН:1515919460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61791760 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года282830
12104 Запасы на конец предыдущего года28300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7777771343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77713430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157157178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1571780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9629621551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96215510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9629621551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96215510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7817811495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78114950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18118156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9629621551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96215510
21104 Выручка за предыдущий год2820030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5688180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-54011850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54011850
23504 Прочие расходы за предыдущий год96880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63610970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63610970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (962) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.315

Индекс Альтмана Z = 11.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (5.16), коэффициент текущей ликвидности (5.31), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БИЗНЕС ОЦЕНКА "ЭКСПЕРТ"