ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР" ИНН:1515920635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61795947 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1970136201
11504 Основные средства на конец предыдущего года70136201267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19701360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года701362010
12103 Запасы на конец отчетного года8787325
12104 Запасы на конец предыдущего года8732572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9180180159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180180150167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3893188218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9318821894
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1353613800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3613804020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154431516603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431516603600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года943063990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3063994760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114326419496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326419496472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4010597107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10597107128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40105970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105971070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154431516603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431516603600
21103 Выручка за отчетный год1442201923582044
21104 Выручка за предыдущий год2019235820442322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158420361901931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20361901742068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-142-1721680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17216818700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142-171150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-171151130
23503 Прочие расходы за отчетный год18151210
23504 Прочие расходы за предыдущий год15121010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160-321030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-321031030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52619891
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61989180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212-93512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93512164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-212-9350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-935120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (154) = -137.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1584+0+0) = -8.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (1442) = -9.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (1442) = -14.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.85

Индекс Альтмана Z = -4.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-9.85%), рентабельность компании (-14.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРДОН-ЦЕНТР"