ООО "Алания мобайл - сервис" ИНН:1515920674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61796102 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года306000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года306000
12103 Запасы на конец отчетного года285628642864
12104 Запасы на конец предыдущего года286428642800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8081298612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6414949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года494913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349737214211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372142113425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655737214211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372142113425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года504737112705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года371127050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505737212715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3721271510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150001496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150001496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655737214211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372142113425
21103 Выручка за отчетный год36261437611378
21104 Выручка за предыдущий год14376113780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3069119556750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1195567500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55724214628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242146280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год787460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год74600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1536691923
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66919230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32610062705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100627050
23403 Прочие доходы за отчетный год1490300
23503 Прочие расходы за отчетный год1448500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74410062705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100627050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69510062705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100627050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69510062705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100627050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (695)/Стоимость активов (6557) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3069+78+153) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (3626) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (695)/Выручка (3626) = 19.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.371

Индекс Альтмана Z = 8.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (4.37), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (19.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники