ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "РУБЛЕВКА" ИНН:1515920949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61796763 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года61863
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61863
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8630
12103 Запасы на конец отчетного года8800
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423396437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3964620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4710680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560503544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6045690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621589547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6905720
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25710776
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2081010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25710776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2081010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364482464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4824640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364482471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4824710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621589547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6905720
61003 Остаток средств на начало отчетного года1071010
62153 Членские взносы за отчетный год110711240
62003 Поступило средств - всего за отчетный год110711240
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год7917300
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2142000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год5775300
63503 Прочие за отчетный год3743880
63003 Использовано средств - всего за отчетный год116511180
64003 Остаток средств на конец отчетного года491070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (621) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.706

Индекс Альтмана Z = 2.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники