ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА" ИНН:1515921251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61797768 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500
21103 Выручка за отчетный год1120414
21104 Выручка за предыдущий год4140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (935)/Стоимость активов (950) = 98.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159+0+0) = 604.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (961)/Выручка (1120) = 85.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (935)/Выручка (1120) = 83.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 316.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 30.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.984

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.986

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 315.667

Индекс Альтмана Z = 347.824

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (30.67), коэффициент быстрой ликвидности (30.67), коэффициент текущей ликвидности (316.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (85.8%), рентабельность компании (83.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛГОНА"

Еще предприятия