ООО "Диагональ" ИНН:1515921484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61798420 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3030101763
12104 Запасы на конец предыдущего года1017630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года815497143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4971430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69916000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384522131806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221318060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384522131806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221318060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383422031063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220310630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1110743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1110743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384522131806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221318060
21103 Выручка за отчетный год3642147765318
21104 Выручка за предыдущий год1477653180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3214121854079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1218540790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42825911239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259112390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42825911239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259112390
23503 Прочие расходы за отчетный год4600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38225911239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259112390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132388171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3881710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25022031068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220310680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (3845) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3214+0+0) = 13.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (428)/Выручка (3642) = 11.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (3642) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 349.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 348.545

Индекс Альтмана Z = 373.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (74.09), коэффициент текущей ликвидности (349.55), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.75%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники