ООО "АЛКОМИР" ИНН:1515922150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65770424 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года344143812536450
12104 Запасы на конец предыдущего года38125364500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326263350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2633500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11952289136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22891360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359354067736936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40677369360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359354067736936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40677369360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года357062793315467
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27933154670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357062793315467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27933154670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6992578553
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25785530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6992578553
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25785530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-13309-66287791
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-662877910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128391679413125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16794131250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-4701016620916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10166209160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359354067736936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40677369360
21103 Выручка за отчетный год551427144560437
21104 Выручка за предыдущий год71445604370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441145715647391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57156473910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110281428913046
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14289130460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год370830242225
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год302422250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73201126510821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11265108210
23403 Прочие доходы за отчетный год45212010
23404 Прочие доходы за предыдущий год120100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77721246610821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12466108210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77721246610821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12466108210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77721246610821
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12466108210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7772)/Стоимость активов (35935) = 21.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44114+3708+0) = 15.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7320)/Выручка (55142) = 13.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7772)/Выручка (55142) = 14.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -76.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -3.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -2.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 155.921

Индекс Альтмана Z = 170.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-2.54), коэффициент быстрой ликвидности (-3.24), коэффициент текущей ликвидности (-76.46), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (13.27%), рентабельность компании (14.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники