ООО "АЛАН-ЗНАК" ИНН:1515922618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65772179 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года170019650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170019650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417031992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170319920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170018670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170018670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417031992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170319920
21103 Выручка за отчетный год3613791043
21104 Выручка за предыдущий год37910430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357376965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3769650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (4) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (357+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (361) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (361) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 90.25

Индекс Альтмана Z = 94.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники