Фонд микрофинансирования администрации местного самоуправления г.Владикавказа ИНН:1515922738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65772558 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года175921926611873
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19266118738049
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175921926611873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19266118738049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1114341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4341101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124231074517823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10745178238209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125341078817864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10788178648310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301263005429737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300542973716359
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года290002900029000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года290002900016000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8650-145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298652900028855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290002885516000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150327557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32755734
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года111727325
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года727325325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2611054882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054882359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301263005429737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300542973716359
21103 Выручка за отчетный год197921590
21104 Выручка за предыдущий год215900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197921590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215900
22203 Управленческие расходы за отчетный год197313981147
22204 Управленческие расходы за предыдущий год139811470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6761-1147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год761-11470
23403 Прочие доходы за отчетный год26501072
23503 Прочие расходы за отчетный год9107737
23504 Прочие расходы за предыдущий год7737529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-639684-112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год684-112302
24603 Прочее за отчетный год-2313733
24604 Прочее за предыдущий год137330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-616547-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547-145241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-616547-145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год547-145241

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-616)/Стоимость активов (30126) = -2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1973) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (1979) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-616)/Выручка (1979) = -31.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 115.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 115.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 47.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 114.425

Индекс Альтмана Z = 122.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (47.6), коэффициент быстрой ликвидности (115.43), коэффициент текущей ликвидности (115.43), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (-31.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники