ООО "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "МИЦАР" ИНН:1515922791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65772765 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49044675465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451946380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3252574656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2574830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522949325121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года477651210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522949325121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477651210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374835950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года343942010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389837454351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358943510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5245230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1331663460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6632470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13311187770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11877700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522949325121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477651210
21103 Выручка за отчетный год953580348212
21104 Выручка за предыдущий год787882120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год890802973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год835729730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62780345239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47952390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год627-3235239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47952390
23503 Прочие расходы за отчетный год3247792
23504 Прочие расходы за предыдущий год477920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год595-3704447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52644470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286236246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2362460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309-6064201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76242010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год309-6060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-76242010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (5229) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8908+0+0) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (627)/Выручка (9535) = 6.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (9535) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.929

Индекс Альтмана Z = 8.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (3.93), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (6.58%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники