НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "УЗЛОВАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ ВЛАДИКАВКАЗ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:1516396220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71006957 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6628163751
11504 Основные средства на конец предыдущего года6375150182
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6628163751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6375150182
12103 Запасы на конец отчетного года33003653
12104 Запасы на конец предыдущего года36532427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1153513102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131029921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1373311881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1188111419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2856828636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2863623767
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9484992387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9238773949
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9211290515
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9051568305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9211290515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9051568305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27371872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18725644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27371872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18725644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9484992387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9238773949
21103 Выручка за отчетный год3335033591
21104 Выручка за предыдущий год3359134474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3329023336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2333619995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6010255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1025514479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6010255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1025514479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6010255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1025514479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6010255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1025514479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6010255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1025514479
32005 Величина капитала на 31905150
32008 Величина капитала на 31905150
33005 Величина капитала на 31921120
33008 Величина капитала на 31921120
36003 Чистые активы на 31921120
36004 Чистые активы на 31905150
41103 Поступления – всего за отчетный год1002260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1002260
41203 Платежи – всего за отчетный год983740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год433140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год550600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18520
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (94849) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33290+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (33350) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (33350) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.654

Индекс Альтмана Z = 37.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.23), коэффициент текущей ликвидности (10.44), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники