Некоммерческое партнерство дворец культуры "Металлург" ИНН:1516607898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71009022 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153315331546
11504 Основные средства на конец предыдущего года153315460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153315331546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153315460
12103 Запасы на конец отчетного года159515481306
12104 Запасы на конец предыдущего года154813060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года419437872731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года378727310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7694156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года941560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586554294193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542941930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739869625739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696257390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1004769625739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930657390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1004769625739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года930657390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739869625739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696257390
21103 Выручка за отчетный год917894607361
21104 Выручка за предыдущий год946073610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год917894607361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год946073610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год938995977319
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год959773190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-211-13742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137420
23404 Прочие доходы за предыдущий год30200
23504 Прочие расходы за предыдущий год30150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21113527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135270
24603 Прочее за отчетный год-941350
24604 Прочее за предыдущий год-13500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30506
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-2-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-305-2-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-305)/Стоимость активов (7398) = -4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9389+0) = -2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-211)/Выручка (9178) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-305)/Выручка (9178) = -3.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.3%), рентабельность компании (-3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники