ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА ИНН:1516607947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04872725 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13106145581613717680
11504 Основные средства на конец предыдущего года14558161371768014336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13106145581613717680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14558161371768014336
12103 Запасы на конец отчетного года1933520355195418191
12104 Запасы на конец предыдущего года2035519541819112812
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46640375664771028876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37566477102887633843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14571094758912670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1094758912670869
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67432590157484050150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59015748405015047744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80538735739097767830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73573909776783062080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18263182631826318263
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18263182631826318263
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2699269926992201
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2699269922012120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21175221652131522996
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22165213152299618210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42137431274227743460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43127422774346038593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36821285964685022782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28596468502278222427
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1580185018501588
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1850185015881060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38401304464870024370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30446487002437023487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80538735739097767830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73573909776783062080
21103 Выручка за отчетный год112164114608107351112136
21104 Выручка за предыдущий год11460810735111213687265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101643973699041486008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97369904148600870613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10521172391693726128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17239169372612816652
22203 Управленческие расходы за отчетный год14537145571455817499
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14557145581749916332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4016268223798629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год268223798629320
23403 Прочие доходы за отчетный год59943408633740
23404 Прочие доходы за предыдущий год34086337407101
23503 Прочие расходы за отчетный год2816206630125554
23504 Прочие расходы за предыдущий год2066301255546172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8389562306815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95623068151249
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1521051691835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1051691835799
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год320105123472
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год105123472549
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-990851614980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год851614980450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-990851614980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год851614980450
32003 Величина капитала на 3118263182631826318263
32006 Величина капитала на 312699269922012120
32007 Величина капитала на 3122165213152299618210
32008 Величина капитала на 3143127422774346038593
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))990850624979
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-9908505604979
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))990850624979
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)990850624979
33003 Величина капитала на 3118263182631826318263
33006 Величина капитала на 312699269926992201
33007 Величина капитала на 3121175221652131522996
33008 Величина капитала на 3142137431274227743460
36003 Чистые активы на 3142137431274227743460
36004 Чистые активы на 3143127422774346038593
41103 Поступления – всего за отчетный год104980151240122085134512
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10284812704196415122760
41193 Прочие поступления за отчетный год2132241992567011752
41203 Платежи – всего за отчетный год104617157735125920122599
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63374913525053460827
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23459255782628427786
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100032272007
41293 Прочие платежи за отчетный год17684408054587531979
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год363-6495-383511913
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период363-6495-508011800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-990)/Стоимость активов (80538) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101643+0+14537) = -3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4016)/Выручка (112164) = -3.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-990)/Выручка (112164) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.097

Индекс Альтмана Z = 3.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-3.58%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники