НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА" ИНН:1516607979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71009817 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года646400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года64000
11503 Основные средства на конец отчетного года1331334671
11504 Основные средства на конец предыдущего года1334671100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года60150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203197610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197611050
12103 Запасы на конец отчетного года3102245321060
12104 Запасы на конец предыдущего года2453210618710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4235203227453586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2032274517158583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года702196314422032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1963144220321580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8039644862930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6448629356180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8242664563545723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66456354572310319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1675167516750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1675167516750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6747156350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7156355790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2349239023100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2390231022540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5893398337663462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3983376634627806
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года27227870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5893425540440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4255404434690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8242664563545723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66456354572310319
21103 Выручка за отчетный год37136319072881425575
21104 Выручка за предыдущий год31907288142557527609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36270314122845725216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31412284572492227184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8664953570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4953576530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8633222770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3222772940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3173800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173803590
23403 Прочие доходы за отчетный год587127517382737
23404 Прочие доходы за предыдущий год12751738273752
23503 Прочие расходы за отчетный год620134317592522
23504 Прочие расходы за предыдущий год134317592522149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30105590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105595740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25320871
24603 Прочее за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-418056366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8056366257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4180560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80563660
61003 Остаток средств на начало отчетного года715000
63503 Прочие за отчетный год41000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год41000
64003 Остаток средств на конец отчетного года674000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (8242) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36270+863+0) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (37136) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (37136) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Индекс Альтмана Z = 2.081

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.081<2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (-0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ "СОСНОВАЯ РОЩА"