ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "КОММУНАЛЬНИК" МИНИСТЕРСТВА СТРОИТЕЛЬСТВА ЭНЕРГЕТИКИ И ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА РСО-АЛАНИЯ ИНН:1516608316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75943498 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26422819
11504 Основные средства на конец предыдущего года28192889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26422819
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28192889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119389704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97047584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119399712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97127585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1458112531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1253110474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года37123712
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года37123712
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116923712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37123712
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года56343153
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56343153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28893185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31853609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28893185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31853609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1458112531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1253110474
21103 Выручка за отчетный год84177950
21104 Выручка за предыдущий год79506056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84177950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79506056
23403 Прочие доходы за отчетный год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80
36003 Чистые активы на 31116923712
36004 Чистые активы на 3137123712
41103 Поступления – всего за отчетный год84257962
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84177950
41193 Прочие поступления за отчетный год812
41203 Платежи – всего за отчетный год84247954
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31263992
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52983926
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (14581) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8417+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (8417) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (8417) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.047

Индекс Альтмана Z = 8.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (4.13), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники