ООО "Дон" ИНН:1516608475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75942168 ОКВЭД:52.27.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13841376245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1376245201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453471352120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71352120320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591885112365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85112365521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года596885112365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85112365521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240044020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355840992355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40992355511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года595885012355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85012355511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года596885112365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85112365521
21103 Выручка за отчетный год284022533915666
21104 Выручка за предыдущий год253391566615517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264602363014567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236301456714321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194217091099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170910991196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194217091099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170910991196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194217091099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170910991196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291256165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256165180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16511453934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14539341016

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1651)/Стоимость активов (5968) = 27.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1942)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26460+0+0) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1942)/Выручка (28402) = 6.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1651)/Выручка (28402) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 5.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.84%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники