Общество с ограниченной ответственностью "Штайн" ИНН:1516608690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75941915 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111139184
12104 Запасы на конец предыдущего года1391840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118157247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1572470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118157247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1572470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51933
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103128204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1282040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103128204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1282040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118157247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1572470
21103 Выручка за отчетный год267328043956
21104 Выручка за предыдущий год280439560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256626723719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267237190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107132237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1322370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107132237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1322370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107132237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1322370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102113204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1132040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51933
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (118) = 4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2566+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (2673) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (2673) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.907

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Х5 = Выручка/Активы = 22.653

Индекс Альтмана Z = 25.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Штайн"