ООО "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ТАКСОМОТОРНЫЙ ПАРК" ИНН:1516609246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75944463 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3344356835773867
11504 Основные средства на конец предыдущего года3568357738676450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3344356835770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3568357738670
12103 Запасы на конец отчетного года130911258487068732
12104 Запасы на конец предыдущего года12584870687329048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218234823242489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2348232424890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1514520206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452020629
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2513700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1346015409111670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1540911167114270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16804189771474415294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18977147441529415527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1484148414840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1484148414840
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6846846840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6846846840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1432213287102650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132871026580340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16490154551243310202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1545512433102029912
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1023127334594588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314249910381633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2499103816331027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314352223110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3522231150920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16804189771474415294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18977147441529415527
21103 Выручка за отчетный год10877166071725722442
21104 Выручка за предыдущий год16607172572244225133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9730133901856522971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13390185652297123807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11473217-13080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3217-1308-5290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11473217-13080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3217-1308-5290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1147321722300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321722302920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11219500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103530222230292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302222302922057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1035302222300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год302222302920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1035)/Стоимость активов (16804) = 6.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9730+0+0) = 11.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1147)/Выручка (10877) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1035)/Выручка (10877) = 9.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.516

Индекс Альтмана Z = 60.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (42.87), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.55%), рентабельность компании (9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники