ООО "Снежинка" ИНН:1516609285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20562504 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года637712787864
11504 Основные средства на конец предыдущего года712787864952
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6377127870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7127878640
12103 Запасы на конец отчетного года3099273927802462
12104 Запасы на конец предыдущего года2739278024622243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12015766123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15766123252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122121620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212162014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3331310828620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3108286226050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3968382036493469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3820364934693461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1640164016400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1640164016400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2126194517060
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1945170616350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года511812390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181239720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3817376635853347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3766358533473275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1515464122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5464122186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15154640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54641220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3968382036493469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3820364934693461
21103 Выручка за отчетный год3164332728283417
21104 Выручка за предыдущий год3327282834173357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2881299524313126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2995243131262872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2833323970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3323972910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2833323970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3323972910
23503 Прочие расходы за отчетный год232151158219
23504 Прочие расходы за предыдущий год151158219437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511812390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181239720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5118123972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1812397248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год511812390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181239720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (3968) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2881+0+0) = 9.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (3164) = 8.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (3164) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.278

Индекс Альтмана Z = 31.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (22.06), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.94%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники