ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ" ИНН:1516609782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75946396 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213383213728188868161745
11504 Основные средства на конец предыдущего года213728188868161745149813
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года280554311348319348327492
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года311348319348327492374144
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12927139284317560
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13928431756033408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506864526468509059510457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года526468509059510457557365
12103 Запасы на конец отчетного года45758378663946137102
12104 Запасы на конец предыдущего года37866394613710237364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года262672163689105239101186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169511105239101186140888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2215138753235424316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13875323542431628055
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года607265171140618139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6517114061813913994
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316717221947188460180743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227769188460180743220725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года823581748415697519691200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года754237697519691200778090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14876511780311889-36706
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11780311889-3670654059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14887511791311999-36596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11791311999-3659654169
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21344733463245
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года387469396469423610465989
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года396469423610465989470033
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года387469396469427057469335
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года396490427057469335473278
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282742228350251027254183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234151251027254183250025
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4495568374364278
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года568374364278618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287237234033258463258461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239834258463258461250643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года823581748415697519691200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года754237697519691200778090
21103 Выручка за отчетный год10521521043940887597754141
21104 Выручка за предыдущий год1043940887597754141729283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год844636778415722971682385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год778415722971682385655143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20751626552516462671756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2655251646267175674140
22203 Управленческие расходы за отчетный год34911314992737126117
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3149927371261170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17260523402613725545639
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2340261372554563974140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год96101101101
23403 Прочие доходы за отчетный год1695340436715773
23404 Прочие доходы за предыдущий год340436715773503
23503 Прочие расходы за отчетный год734714126568078145047
23504 Прочие расходы за предыдущий год412656807814504724025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10082919606972747-93736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19606972747-9373650518
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2572943898197010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4389819701014033
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год55630015087
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4684881203931
24603 Прочее за отчетный год15546257791689
24604 Прочее за предыдущий год46257791689613
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7494510591448595-90765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10591448595-9076535872
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7494510591448595-90765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10591448595-9076535872
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3111780311889-3670654059
32008 Величина капитала на 3111791311999-3659654169
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74945105914485950
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)74945105914485950
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74945105914485950
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)74945105914485950
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))439830090765
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)439830090765
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43983000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)43983000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3114876511780311889-36706
33008 Величина капитала на 3114887511791311999-36596
36003 Чистые активы на 3114887511791311999-36596
36004 Чистые активы на 3111791311999-3659654169
41103 Поступления – всего за отчетный год11938441207606962468900454
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9747011007469788147755042
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3160317236873725
41193 Прочие поступления за отчетный год215983196965170634141687
41203 Платежи – всего за отчетный год11765971181791929350904193
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год256283244217215139256531
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год630454376317359436315197
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2867186989367870
41293 Прочие платежи за отчетный год261189474268317988332465
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год172472581533118-3739
42203 Платежи – всего за отчетный год2890744294250800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2890744294250800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28907-44294-250800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11660-184798038-3739

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74945)/Стоимость активов (823581) = 9.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (844636+0+34911) = 19.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172605)/Выручка (1052152) = 16.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74945)/Выручка (1052152) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 1.618

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.618<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (16.4%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЛАДИКАВКАЗ"