Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ" ИНН:1516609870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75946864 ОКВЭД:27.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года557557
11504 Основные средства на конец предыдущего года1557557
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1557557
12103 Запасы на конец отчетного года28001836
12104 Запасы на конец предыдущего года18363520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18492270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28005341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46815790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33575898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62386347
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года967532
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40282005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года977542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40382015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23805356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22004332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23805356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22004332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33575898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62386347
21103 Выручка за отчетный год21269693
21104 Выручка за предыдущий год969311710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10318161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66459651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10951532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30482059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10951532
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30482059
23504 Прочие расходы за предыдущий год444157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10951113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26041902
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год581702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год967532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20231200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год967532
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20231200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (967)/Стоимость активов (3357) = 28.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1031+0+0) = 106.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (2126) = 51.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (967)/Выручка (2126) = 45.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Х5 = Выручка/Активы = 0.633

Индекс Альтмана Z = 2.151

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.151<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (51.51%), рентабельность компании (45.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПЛАВ"