ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ" ИНН:1516609944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75946870 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8371
12104 Запасы на конец предыдущего года7168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года963331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года963331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года948199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199182
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15132
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года963331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331323
21103 Выручка за отчетный год79713230
21104 Выручка за предыдущий год32301593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68683041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30411421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1103189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1103189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1103189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1268189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1268)/Стоимость активов (963) = 131.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6868+0+0) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1103)/Выручка (7971) = 13.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1268)/Выручка (7971) = 15.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 64.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 46.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 63.2

Индекс Альтмана Z = 84.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (46.53), коэффициент быстрой ликвидности (58.67), коэффициент текущей ликвидности (64.2), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.84%), рентабельность компании (15.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АС-МЕДИКАЛ"