ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР" ИНН:1516610428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32716846 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579928565028
11504 Основные средства на конец предыдущего года285650281943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579928565028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года285650281943
12103 Запасы на конец отчетного года7183103108958
12104 Запасы на конец предыдущего года1031089587293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1331777494941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года778549411179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655735404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73540467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211551883014325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18830143258553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269542168619353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216861935310496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20518108321243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108321243179
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года246434644032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6405839014646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8390146466285
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64361085418110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108541811010317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269542168619353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216861935310496
21103 Выручка за отчетный год477424183135455
21104 Выручка за предыдущий год41831354558422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364623233833539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32338335397843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1128094931916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94931916579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1128094931916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94931916579
23403 Прочие доходы за отчетный год3225008
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500814
23503 Прочие расходы за отчетный год7541870342
23504 Прочие расходы за предыдущий год1870342639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10558101231582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101231582-46
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год814495463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4954630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год974496281119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96281119-46

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9744)/Стоимость активов (26954) = 36.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36462+0+0) = 30.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11280)/Выручка (47742) = 23.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9744)/Выручка (47742) = 20.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.188

Х5 = Выручка/Активы = 1.771

Индекс Альтмана Z = 5.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (23.63%), рентабельность компании (20.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТАР"