ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э" ИНН:1516610509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75948702 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2849368433
11504 Основные средства на конец предыдущего года368433498
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года623476164
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4761640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3472844597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года844597498
12103 Запасы на конец отчетного года8017494
12104 Запасы на конец предыдущего года1749438
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313428301220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28301220640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277148638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148638351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349531522052
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315220522229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696739962649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года399626492727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510510510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510510510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51936564
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3656441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1029875574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года875574551
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года352600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года746438172
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4381720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4272438172
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4381720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5507060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111619771903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197719032176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166626831903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268319032176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696739962649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года399626492727
21103 Выручка за отчетный год257912831124033
21104 Выручка за предыдущий год283112403325638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192482289719347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228971934720564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год654354144685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год541446855074
22103 Коммерческие расходы за отчетный год647453634645
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год536346455037
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год695140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год514036
23503 Прочие расходы за отчетный год106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год685134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год513436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5677
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54-527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54-527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52729

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (6967) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19248+6474+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (25791) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (25791) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 2.512

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.512<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-ПЛЮС Э"