Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель" ИНН:1516610570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75949331 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91711421368530
11504 Основные средства на конец предыдущего года11421368530354
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года927115213780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115213785400
12103 Запасы на конец отчетного года2097206027802842
12104 Запасы на конец предыдущего года2060278028421761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71640544336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года640544321199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года735264144979
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264144979145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2903296447730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2964477332570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3830411661513797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4116615137972469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7127096620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7096625880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года722719672598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года719672598462
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года413413413413
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года413413413413
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4134134130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4134134130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1654262146082730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2621460827301555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104136345856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3634585639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2695298450660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2984506627860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3830411661513797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4116615137972469
21103 Выручка за отчетный год12710214122404922412
21104 Выручка за предыдущий год21412240492241220974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8943161411887122157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16141188711804920744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3767527151780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5271517843630
22203 Управленческие расходы за отчетный год3579494648210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4946482141080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1883253570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3253572550
23503 Прочие расходы за отчетный год24202
23504 Прочие расходы за предыдущий год2025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1643233570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3233572530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161277282118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год277282118105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34675135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4675135120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год346750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46751350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (3830) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8943+0+3579) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (12710) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (12710) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Х5 = Выручка/Активы = 3.319

Индекс Альтмана Z = 3.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРО-Мебель"