Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР" ИНН:1516610749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96073305 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150284
11504 Основные средства на конец предыдущего года284284
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284284
12103 Запасы на конец отчетного года133325
12104 Запасы на конец предыдущего года325499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392549
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35256
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года256165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676833
21103 Выручка за отчетный год1570722147
21104 Выручка за предыдущий год2214725860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1551321659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2165925494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488366
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год488366
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год232201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35256
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год256165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (328) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15513+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (15707) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (15707) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 2.388

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.388<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИЦЦА-МАСТЕР"