ООО "Сокол" ИНН:1516610788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96071134 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12051204602600
12104 Запасы на конец предыдущего года1204602600597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34333230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33323028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123912376340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12376346300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12391237634630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1237634630625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123912371513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1237151316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12391237634630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1237634630625
21103 Выручка за отчетный год385138503600625
21104 Выручка за предыдущий год38503600625620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368136803456589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36803456589585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1701701440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170144360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1701701440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170144360
23503 Прочие расходы за отчетный год535282
23504 Прочие расходы за предыдущий год52822
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1171181360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118136340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96848421
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84842119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21345213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34521314

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1239) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3681+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (3851) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (3851) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.397

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники