ООО "Елена" ИНН:1516611245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96072369 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1421420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1421420
12103 Запасы на конец отчетного года909089
12104 Запасы на конец предыдущего года89890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года484816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138138105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1051050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280280105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1051050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1421420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15215210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12812895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12812895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280280105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1051050
21103 Выручка за отчетный год351351341
21104 Выручка за предыдущий год3413410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191191214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2142140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160160127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1271270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160160127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1271270
23503 Прочие расходы за отчетный год18180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142142127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1271270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142142117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1271170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1421420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1271170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (280) = 50.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191+0+0) = 83.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (351) = 45.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (351) = 40.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.188

Индекс Альтмана Z = 6.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (45.58%), рентабельность компании (40.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники