Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут" ИНН:1516611260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96072547 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года195203238
12104 Запасы на конец предыдущего года2032380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года464646
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250250292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2502920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250250292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2502920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250250292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2502920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250250292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2502920
21103 Выручка за отчетный год366400419
21104 Выручка за предыдущий год4004190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338357370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3573700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год467
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год243742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (250) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (338+0+0) = 8.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (366) = 7.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (366) = 6.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.65%), рентабельность компании (6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Беркут"