Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор" ИНН:1516611559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96073417 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года562585605624
11504 Основные средства на конец предыдущего года582605624644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5625856050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5826056240
12103 Запасы на конец отчетного года2245130910671047
12104 Запасы на конец предыдущего года130910671047978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года335718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2265147010720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1470107210540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2827205516771678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2052167716781640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7457457450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7457457450
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17533270
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года332700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9914260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1426270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1019920778772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года920778772797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18081135899906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1132899906843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180811358990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11328999060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2827205516771678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2052167716781640
21103 Выручка за отчетный год23200210401802013180
21104 Выручка за предыдущий год21040180201318012203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21163197261670513108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19726167051202612094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2037131413150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1314131511540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1890112212610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1122126110820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147192540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19254720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147192540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19254720
24603 Прочее за отчетный год-485000
24604 Прочее за предыдущий год-50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99142627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14262736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9914260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1426270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (2827) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21163+0+1890) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (23200) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (23200) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.564

Индекс Альтмана Z = 2.118

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.118<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Севоспотребсоюза Торговое предприятие "Кооператор"