Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб" ИНН:1516612182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96075439 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92813721841
11504 Основные средства на конец предыдущего года137218411681
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92813721841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137218411681
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1161594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1601594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108815311845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153118451682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3952-3366-3287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3366-3287-3156
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года203720342235
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года203422352113
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года203720342235
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года203422352113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300328632897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286328972725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300328632897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286328972725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108815311845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153118451682
21103 Выручка за отчетный год177623151187
21104 Выручка за предыдущий год23151187511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228120741263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20741263749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-505241-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241-76-238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-505241-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241-76-238
23503 Прочие расходы за отчетный год2132017
23504 Прочие расходы за предыдущий год3201734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-526-79-93
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-79-93-272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-526-79-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-93-272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-526)/Стоимость активов (1088) = -48.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2281+0+0) = -22.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-505)/Выручка (1776) = -28.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-526)/Выручка (1776) = -29.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.784

Х5 = Выручка/Активы = 1.632

Индекс Альтмана Z = -2.484

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-3.63), рентабельность продукции (-28.43%), рентабельность компании (-29.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт-Хлеб"