ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А" ИНН:1516612432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96076321 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года830200
11504 Основные средства на конец предыдущего года200200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2330200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1851186
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1186985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1881186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11861916
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25181386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13862116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1054316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года316316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1254516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года516516
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8701600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1264870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8701600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25181386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13862116
21103 Выручка за отчетный год14000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1054)/Стоимость активов (2518) = 41.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (289+0+0) = 384.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1111)/Выручка (1400) = 79.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1054)/Выручка (1400) = 75.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = 5.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (79.36%), рентабельность компании (75.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕС + А"