ООО "ВЕНУС" ИНН:1516612626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96077059 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20414632
12104 Запасы на конец предыдущего года46320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21644785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21644785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года781718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года791728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10733757
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10733757
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21644785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47850
21103 Выручка за отчетный год5885862
21104 Выручка за предыдущий год58620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4874632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1011230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1011230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12300
23504 Прочие расходы за предыдущий год4940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63718
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (2164) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (487+0+0) = 20.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (588) = 17.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (588) = 10.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.576

Индекс Альтмана Z = 6.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (7.21), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (17.18%), рентабельность компании (10.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники